Você conhece as vantagens tributárias da Previdência Privada?

Se você está em busca de alternativas de longo prazo para os seus investimentos, as vantagens tributárias da Previdência Privada podem ser atrativas. Afinal, essa é uma opção que pode ser utilizada por quem pretende se aposentar sem depender apenas da Previdência Social.

Além disso, os planos de Previdência podem ser interessantes para outros objetivos de longo prazo. Independentemente do seu objetivo, saiba que eles podem trazer alguns benefícios fiscais. Assim, vale a pena conhecer esses pontos para usufruir das vantagens.

Pensando nisso, neste artigo você conhecerá mais sobre a Previdência Privada e seus benefícios tributários. Dessa forma, será mais fácil avaliar se ela atende às suas necessidades e objetivos pessoais.

Continue a leitura e confira!

O que é Previdência Privada?

A Previdência Privada é um investimento com foco em longo prazo que visa garantir ao titular (ou beneficiário) uma renda futura. Com aportes mensais, é possível acumular patrimônio ao longo dos anos e utilizar os rendimentos para realizar diversos planos ou complementar a aposentadoria.

Essa alternativa permite exposição à classe de renda fixa, multimercados e/ou renda variável. Tudo depende do plano de Previdência escolhido, que pode ser mais conservador ou arrojado. Por isso, ela pode ser adequada para os diversos perfis de investidor.

Como funciona?

Para entender o seu funcionamento, vale separar a Previdência Privada em duas etapas. A primeira é a fase de acumulação, em que o investidor realiza os aportes acordados no plano. Aqui, a ideia é acumular capital para usufruir do benefício do plano no futuro.

Nessa fase, é fundamental ter disciplina e foco para manter os aportes frequentes. A acumulação de patrimônio se dá, então, pela combinação de dois fatores: os aportes realizados e a rentabilidade do investimento.

Com o término da fase de acumulação, tem início a etapa de usufruto. É nesse momento que o beneficiário poderá aproveitar as vantagens do seu investimento. Isso pode ser feito de diversas maneiras, conforme acordado na contratação.

Uma alternativa é receber uma renda mensal, que pode ser paga por prazo determinado ou de maneira vitalícia. Também é possível fazer um resgate integral ou parcial dos valores. Em todos os casos, o investidor encerra os aportes e usufrui do montante acumulado.

Quais são os tipos de Previdência Privada?

Ao contratar um plano de Previdência Privada, é necessário escolher o tipo de plano. Existem duas opções disponíveis no mercado, cada uma com características específicas que devem ser conhecidas e analisadas pelo investidor.

São eles:

• Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL);
• Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL).

A principal diferença entre eles está na forma de tributação, como você entenderá adiante. Ademais, os planos de Previdência Privada podem ser abertos ou fechados. A modalidade fechada é aquela que pode ser contratada apenas por funcionários de determinadas empresas ou instituições.

Já os planos abertos são ofertados para o público geral. É possível contratá-los por meio de corretoras de valores que oferecem fundos de Previdência Privada de diferentes emissores. Assim, você pode analisar as alternativas disponíveis para encontrar a mais adequada aos seus objetivos.

Quais são as vantagens tributárias da Previdência Privada?

Como você viu, cada plano de Previdência Privada apresenta vantagens tributárias específicas. Entendê-las é fundamental para tomar a melhor decisão, de acordo com suas necessidades.

Conheça a seguir quais são essas vantagens!

Benefícios do PGBL

Os benefícios fiscais do plano PGBL podem interessar quem faz a declaração completa do Imposto de Renda (IR) e contribui com o INSS (Instituto Nacional do Seguro Social). Nesse plano, o investidor pode indicar o total aportado no ano em seu plano de Previdência para que o valor seja deduzido do IR — ou restituído.

No entanto, existe um limite de 12% da renda bruta anual para dedução. Além disso, no momento do usufruto do benefício, o Imposto de Renda será calculado sobre todo o valor acumulado no período.

Por isso, na prática, o benefício está relacionado à postergação do pagamento. Assim, ele também se tornará mais interessante para quem faz a declaração do IR pelo modelo completo todos os anos, a fim de aproveitar a dedução de maneira frequente.

O montante poupado graças ao benefício tributário pode, ainda, permitir ao investidor incrementar os aportes mensais. Desse modo, ele tem condições de acelerar a acumulação de patrimônio e a incidência dos juros compostos sobre o investimento.

Benefícios do VGBL

Já o plano VGBL pode ser benéfico para quem envia o modelo simplificado de declaração do Imposto de Renda. O mesmo vale para quem é isento do envio do documento ou não recolhe o INSS. Afinal, não será possível aproveitar os aportes para fazer a dedução do IR devido.

Porém, a vantagem é que, nesse caso, você pagará impostos apenas sobre a rentabilidade obtida no plano. Os recolhimentos serão feitos no período de usufruto.

Outra possibilidade é utilizar esse plano em conjunto com o PGBL. Por exemplo, se você pretende investir um valor superior a 12% da sua renda bruta anual, o VGBL pode ser usado para aportar o montante que ultrapassar o limite.

Como escolher a melhor alternativa?

Após conhecer as características e as vantagens tributárias da Previdência Privada, é necessário saber como escolher o melhor plano. Confira alguns critérios que devem ser considerados antes de decidir:

Perfil de risco

Cada alternativa de Previdência Privada tem determinado perfil de risco. Alguns planos mantêm investimentos mais seguros e estáveis, portanto, são mais conservadores. É o caso das opções que investem em ativos de renda fixa.

Por outro lado, existem planos com perfil moderado e arrojado. Nesse caso, o gestor aloca os recursos em ativos de maior risco, que também trazem possibilidade de maiores retornos no longo prazo.

Portanto, é necessário conhecer o seu perfil de investidor para escolher a alternativa mais alinhada às suas necessidades.

Gestão do fundo

Analisar a gestão ao escolher um plano de Previdência Privada é mais um passo fundamental antes da tomada de decisão. Afinal, os gestores são os principais responsáveis pelos resultados do fundo, uma vez que cabe a esses profissionais alocar os recursos do fundo, de acordo com a estratégia estabelecida.  Logo, é importante verificar o resultado e consistência em prazos maiores.

Condições de resgate

Outro ponto importante é conhecer as condições de resgate do plano de Previdência Privada. Isso vale tanto para eventuais resgates antecipados quanto para o recebimento do benefício. Afinal, é preciso entender as regras aplicadas para se planejar da melhor forma e garantir uma decisão acertada.

Por exemplo, como você viu, a renda mensal na fase de usufruto pode ser vitalícia ou temporária. Ela também pode ou não ser reversível a um beneficiário. Logo, avaliar as vantagens e desvantagens de cada alternativa é essencial para entender qual é mais adequada às suas necessidades.

Tipo de fundo e regime tributário

Avaliar o tipo de fundo mais adequado para você — se PGBL ou VGBL — também é fundamental. Afinal, como você já sabe, ambos oferecem vantagens tributárias distintas, e podem ser mais ou menos interessantes — a depender dos seus objetivos.

Por fim, é preciso avaliar também a tributação. Em se tratando de Previdência Privada, é possível optar pela tabela regressiva ou progressiva de IR. Caso tenha dúvidas, vale a pena contar com o apoio de um assessor de investimentos para conhecer melhor as possibilidades disponíveis e qual melhor se encaixa em seus objetivos e prazos.

Agora que você conhece as vantagens tributárias da Previdência Privada, os tipos de planos e como escolher a melhor alternativa, pode analisar se a opção faz sentido para você. Para acertar na decisão, lembre-se de considerar o seu perfil e os seus objetivos antes de fazer o investimento.

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